Vanaf 1 maart staat de aangifte inkomstenbelasting 2025 voor u klaar bij de Belastingdienst. Veel gegevens zijn al vooraf ingevuld, maar het blijft belangrijk om uw aangifte zorgvuldig te controleren. Met onderstaande aandachtspunten voorkomt u dat u voordelen misloopt.
De WOZ-waarde van uw woning is een belangrijk onderdeel van uw aangifte.
Voor de aangifte over 2025 gebruikt u de WOZ-waarde met peildatum 1 januari 2024. Deze waarde hebt u begin 2025 ontvangen van uw gemeente. U kunt deze ook zelf online opzoeken via het WOZ-waardeloket. Hebt u bezwaar gemaakt en is de WOZ-waarde aangepast? Vergeet dan niet om de gewijzigde waarde in uw aangifte te verwerken.
Hoewel de Belastingdienst veel gegevens vooraf invult, is het verstandig om deze gegevens te controleren. Daarnaast zijn er aftrekposten die u juist zelf moet controleren of invullen. De belangrijkste zijn:
Hebt u in 2025 giften gedaan? Dan kunnen deze aftrekbaar zijn, mits:
Let op: Als u elk jaar hetzelfde bedrag aan hetzelfde goede doel schenkt kunt u ook kiezen voor een periodieke gift? Er geldt dan geen drempel en u mag de gift volledig in aftrek brengen. U moet dan wel een overeenkomst invullen welke de Belastingdienst daarvoor ter beschikking heeft gesteld.
Tip: Heeft u als vrijwilliger en ziet u af van een vrijwilligersvergoeding en/of kostenvergoeding? Onder voorwaarden kunt u dat ook als gift aftrekken.
Ook in 2025 zijn bepaalde zorgkosten aftrekbaar, mits deze in 2025 zijn betaald en niet zijn vergoed.
Een belangrijke wijziging betreft de vervoerskosten bij ziekte of invaliditeit:
Let op: het eigen risico en diverse hulpmiddelen blijven, net als in voorgaande jaren, niet aftrekbaar.
In 2025 zijn er enkele wijzigingen die van invloed kunnen zijn op uw belastingpositie:
Box 3 blijft ook in 2025 een belangrijk aandachtspunt. In deze box wordt uw vermogen belast, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede woning. De Belastingdienst gaat daarbij nog steeds uit van een forfaitair rendement: een verondersteld rendement, ongeacht wat u daadwerkelijk hebt verdiend.
De Staatsecretaris verwacht per 2028 een nieuw stelsel in te voeren. Tot en met 2027 kunt u gebruiken maken van de tegenbewijsregeling om het werkelijk rendement toe te passen. In de aangifte over 2025 kunt u kiezen of u het box 3 inkomen via het wettelijke stelsel (forfaitair rendement) wil berekenen of via de tegenbewijsregeling (werkelijk rendement). Wilt u voor de voorgaande jaren nog gebruik maken van de tegenbewijsregeling, dan kan dat via het formulier. U kunt kiezen voor de optie die voor u het meest voordelig is.
Wilt u belastingrente (5%) voorkomen? Dien uw aangifte dan uiterlijk 1 mei 2026 in.
Doet u aangifte vóór 1 april 2026, dan ontvangt u vóór 1 juli 2026 bericht van de Belastingdienst. Verwacht u een bijbetaling en doet u aangifte na 1 april 2026? Vraag dan tijdig een voorlopige aanslag aan.
Denkt u recht te hebben op een teruggave, maar hebt u geen uitnodiging ontvangen? Dan is het alsnog verstandig om aangifte te doen.
Weet u dat u moet bijbetalen? Dan bent u verplicht aangifte te doen, ook zonder uitnodiging van de Belastingdienst.
De aangifte inkomstenbelasting 2025 bevat opnieuw diverse wijzigingen die invloed kunnen hebben op uw persoonlijke situatie. Wilt u zeker weten dat u geen aftrekpost mist en niet te veel belasting betaalt? Mijn collega’s en ik helpen u graag verder.
Geschreven naar de stand van zaken per 5 februari 2026
Aangifte Adviseur
Ook bereikbaar via 0343-415940
