Financiële productieverantwoording 2024

Opstellen of controle productieverantwoording

Binnenkort gaat u starten met het opstellen van de financiële productieverantwoording WMO en/of Jeugdwet over 2024. Daarnaast is het mogelijk dat uw verantwoordingen gecontroleerd dienen te worden door een accountant. Dat kunnen ingewikkelde klussen voor u zijn, begrijpelijk! Voor ons is het dagelijkse kost. Wij geven u daarom graag een aantal handvatten en aandachtspunten mee die u kunnen helpen bij het juist opstellen van de verantwoordingen en de voorbereidingen op het controleproces.

Bij het opstellen van de productieverantwoordingen is het essentieel dat u gebruik maakt van het meest recente verantwoordingsmodel. Dit model kunt u vinden via: Verantwoording 2024 · Administratieve en financiële processen en verantwoording · Ketenbureau i-Sociaal Domein

Onze advies bij het invullen van de verantwoording

Bij het invullen van de verantwoording is het essentieel dat

• U de invulinstructie doorneemt voordat u start met het invullen van de productieregels in de verantwoording. In de invulinstructie staan bijvoorbeeld aandachtspunten omtrent de afgrenzing van (lopende) zorgtrajecten tussen de boekjaren en hoe u de productie per gemeente dient in te vullen;
• U de juiste productcodes hanteert. Dit zijn de productcodes die overeenstemmen met de productcodes die de desbetreffende gemeente ook hanteert;
• De eenheid (dagdelen/uren/minuten) die u invult overeenstemt met de eenheid die hoort bij de desbetreffende productcode. Wanneer de geregistreerde productie in het systeem in een andere eenheid heeft plaatsgevonden dient de productie voordat deze wordt ingevuld in de verantwoording omgerekend te worden;
• De gehanteerde tarieven in de verantwoording in overeenstemming zijn met de toegezegde tarieven door de desbetreffende gemeente.

Accountantscontrole

Wanneer uw verantwoording gecontroleerd dient te worden dient u de ingevulde verantwoording in Excel en in PDF aan te leveren. Bij de controle van de productieverantwoording door de accountant hanteren wij als Van Ree Accountants het Algemeen Accountantsprotocol Financiële Productieverantwoording WMO en Jeugdwet 2024. Dit protocol is ook via bovenstaande link te vinden. Hierin staat beschreven hoe wij als accountants de controle uit moeten voeren en aan de hand van welke informatie. Op hoofdlijnen controleren wij op de volgende algemene aspecten:

• Het recht op het verstrekken van de zorg;
• De bepaling van de omvang van de zorg;
• De vereisten aan de declaratie;
• Het aantonen van de levering van de zorg.

In aanloop naar de controlewerkzaamheden ontvangt u een opleverlijst waarop de stukken staan die tenminste nodig zijn bij de controle van de verantwoordingen. Hierbij geven wij u nog de volgende aandachtspunten mee:

• De ingevulde verantwoording dient aan te sluiten op het systeem dat u hanteert voor de registratie van de productie. Wij vragen een dump/uitdraai uit het systeem op, waaruit de aansluiting met de verantwoording dient te blijken;
• U dient het recht op het verstrekken van de zorg aan te tonen middels toewijzing/verwijzingen vanuit gemeenten/indicerende organen. Het is van belang dat u per cliënt beschikt over een geldige verwijzing waaruit blijkt dat het recht op zorg bestaat. Voor de controle moeten wij als accountants (een deel van) de toewijzingen/verwijzingen inzien ter onderbouwing van het zogenoemde ‘oordeel over de productieverantwoording’;
• De gehanteerde tarieven in de verantwoording moeten conform de onderbouwing vanuit de desbetreffende gemeente zijn. Veelal zijn deze te vinden op de website van de gemeente, anders zijn deze bij hen op te vragen;
• Bij de controle van de levering van de zorg komt in het gesprek aan bod hoe uw organisatie de levering monitort. Daarbij wordt gezocht naar aanknopingspunten zoals bijvoorbeeld een planning, planningssysteem, inzet van begeleiders en de aanwezigheid van een zorgplan. Wij moeten vastleggen hoe dit proces bij uw organisatie verloopt en zullen ook een aantal van de genoemde documenten opvragen. Deze moeten wij vastleggen in ons dossier;
• Als accountants kunnen wij alleen de inzet van geleverde productie toetsen. Wanneer opgevraagde documentatie privacygevoelige informatie bevat mag deze in geanonimiseerde vorm worden aangeleverd. Natuurlijk hebben wij ook geheimhoudingsplicht.

Wij hopen dat bovenstaande informatie u helpt bij het opstellen van de verantwoording en het verzamelen van de opgevraagde stukken wanneer uw verantwoording gecontroleerd dient te worden. Uiteraard kunt u bij vragen contact met ons opnemen. Wij helpen u graag verder!