11 november 2020

Het einde van het veelbewogen jaar 2020 komt steeds meer in zicht. Zeker voor ondernemers. Daarom hieronder enkele praktische eindejaarstips. Want nu kunt u mogelijk nog bijsturen en profiteren van enkele fiscale voordelen.

Box 3

Zoals al bleek uit deze video blijft box 3 de gemoederen bezig houden. Positief nieuws is dat het heffingsvrij vermogen zal worden verhoogd. Gezien de lage rente is het onderbrengen van  spaargeld in een BV echter nog steeds aantrekkelijk. Wanneer u veel spaargeld heeft kunt u veel belasting besparen.

Alle roerende zaken die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt of verbruikt, hoeft u  niet op te geven in box 3. Dit is alleen anders als u deze roerende zaken hoofdzakelijk ter belegging heeft gekocht. Bij roerende zaken kunt u denken aan inboedel, een auto of caravan. Bent u van plan binnenkort een dure aankoop te doen, zorg dan dat u deze aanschaf uiterlijk 31 december 2020 heeft gedaan en betaald. In de box 3-heffing per 1 januari 2021 zal dit vermogen dan niet worden meegenomen.

Schenking

Ouders mogen dit jaar sowieso € 5.515 belastingvrij aan hun kinderen schenken. U hoeft daarover ook geen aangifte schenkbelasting te doen.

Wanneer u het geld niet heeft of nog niet wilt overmaken, dan kunt u er voor kiezen om op papier het bedrag te schenken. Over de schuld moet dan wel 6% rente worden betaald. Bovendien moet u de schuld in bij de notaris in een notariële akte vastleggen. Wanneer u dit namelijk niet doet zal bij overlijden de schuld niet worden erkend. Hierdoor is dan alsnog erfbelasting verschuldigd.  Op deze manier zorgt u ervoor dat reeds bij uw leven op een fiscaal vriendelijke wijze vermogen aan uw kinderen wordt overdragen.

Vorming van voorziening

Heeft uw BV last van de gevolgen van de coronacrisis? Mogelijk kunt u een coronareserve vormen.

Het is overigens veelal voordeliger om een voorziening in 2020 te vormen. De tarieven voor de vennootschapsbelasting en voor de inkomstenbelasting dalen. Door in 2020 een voorziening te vormen bespaart u belasting vanwege de aftrek tegen een hoger belastingtarief. U kunt bijvoorbeeld een voorziening vormen voor onderhoud van uw bedrijfspand, voor een verwachte reorganisatie, voor saneringskosten, voor garantiekosten voor een personeelsjubileum.

Belangrijk is wel dat een voorziening voldoet aan de fiscale voorwaarden. Raadpleeg daarom uw adviseur!

Dividenduitkering

Het is voordeliger om een dividenduitkering in 2020 te doen dan in 2021. Het tarief in box 2 stijgt in 2021 namelijk van 26,25% naar 26,90%.

Op dit moment wordt het wetsvoorstel excessief lenen van de BV behandeld. Dit wetsvoorstel wil de leningen/rekening-couranten (boven € 500.000) die u in privé met uw bv bent aangegaan, gaan belasten. Gezien de stijging in box 2 is ons advies om uw adviseur te raadplegen of een aflossing door middel van een dividenduitkering voor 31 december 2020 nog handig is.

Advies

Er zijn nog veel meer eindejaarstips. Houdt daarom onze website in de gaten waarop steeds fiscale tips worden gepubliceerd. Raadpleeg overigens ook gerust uw MKB-adviseur!

Meer nieuwsitems