UBO-register

Sinds september 2020 is het UBO-register operationeel. Het is opgezet in het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft). In het register moeten alle uiteindelijke belanghebbenden (ultimate beneficial owners of UBO’s) van ondernemingen en rechtspersonen zich registreren. De uitvoering van het register ligt bij de Kamer van Koophandel.

De Kamer van Koophandel heeft u een uitnodigingsbrief met het verzoek om inschrijving toegestuurd. Ook indien u deze brief niet heeft gehad kunt u zich via de website van de KvK inschrijven.

Een UBO is een natuurlijk persoon die uiteindelijk:

• meer dan 25% van de aandelen houdt, of
• meer dan 25% van de stemrechten heeft, of
• meer dan 25% van het economisch belang houdt, of
• de feitelijke zeggenschap heeft.

Het gaat hierbij zowel om directe als om indirecte belangen. Er kunnen dus meerdere UBO’s zijn. Indien er op basis van deze criteria geen directe UBO is aan te wijzen, zoals bij stichting en verenigingen regelmatig voor zal komen, zal er sprake zijn van een pseudo-UBO. Doorgaans zijn dit dan alle statutair bestuurders.

Registratie in het UBO-register is verplicht. Bovendien dient de registratie actueel te zijn. De feitelijke registratie wordt gedaan door de UBO’s zelf, de natuurlijke personen. Wijzigingen dienen binnen een week te worden ingeschreven. Het niet (tijdig) inschrijven wordt gezien als een economisch delict en kan zelfs leiden tot een hechtenis van maximaal 6 maanden, een taakstraf of een geldboete van maximaal € 20.750.

Voor onder meer accountantsorganisaties is in de Wwft is een zogenaamde ‘terugmeldplicht’ opgenomen. Dat betekent dat wij verplicht melding moeten maken aan de Kamer van Koophandel als er discrepanties bestaan tussen de gegevens van het UBO-register en de gegevens die blijken uit ons eigen Wwft-cliëntenonderzoek. Wij zullen in deze gevallen u daar ook op wijzen.

Van belang is dat u – indien dat nog niet is gedaan – zorgt dat voor 27 maart 2022 de UBO registratie op orde is. Mocht u twijfelen over wie bij uw organisatie de UBO(s) is of zijn, dan helpen wij u graag dit in beeld te brengen.