Het jaar loopt op zijn eind. Dit is het moment om nog snel te sturen op belasting, loon, vermogen en regelingen. Waar liggen er kansen?
Vanaf 1 januari 2025 handhaaft de Belastingdienst weer op schijnzelfstandigheid. Check of u niet eigenlijk een werknemer in dienst hebt. Want vanaf 2026 kunnen ook boetes volgen, zelfs zonder kwade opzet. Laat ons uw overeenkomsten en werkwijze beoordelen — zo voorkomt u verrassingen.
Tip: in dit artikel vertelt onze zzp-helpdesk u meer over waar u op moet letten.
Vanaf 2027 betaalt u als werkgever 12% eindheffing over de cataloguswaarde van een fossiele auto die ook privé gebruikt wordt. Bij een auto van €40.000 is dat €4.800 per jaar. Deze extra kosten mag u niet verhalen op uw werknemer! Voor zakelijke auto’s die vóór 1 januari 2027 ter beschikking zijn gesteld geldt de heffing pas vanaf 17 september 2030. Dus als u nu een 5-jarig leasecontract aangaat, dan heeft dat dus ook gevolgen.
Tip: Overweeg nu al om uw autoregeling aan te passen of over te stappen op elektrische auto’s.
Check of er nog ruimte is binnen de WKR. Wilt u nog iets vergoeden of verstrekken? Doe dat dan vóór 31 december.
Tip: Geen ruimte meer? Overweeg een nieuwjaarsgeschenk of borrel in januari om ruimte te besparen. Vanaf 2026 wordt de vrije ruimte iets ruimer. (Van 2% naar 2,16% over de eerste € 400.000).
Is uw box 3-inkomen minder dan waar de Belastingdienst van uitgaat? Dan kunt u gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Volgend jaar wordt de box 3-heffing iets duurder. Maar de samenstelling van uw vermogen op 1 januari 2026 kan veel verschil maken!
Tip: plan aankopen of verkopen slim rond die datum. Zo verlaagt of voorkomt u box 3-heffing.
De overdrachtsbelasting voor woningen die u niet zelf bewoont daalt in 2026 van 10,4% naar 8%. Bij een woning van €500.000 scheelt dat €12.000.
Tip: Overweeg een aankoop of overdracht uit te stellen tot volgend jaar.
Vanaf 2026 geldt ook voor investeringsdiensten (zoals schilderwerk of een verbouwing) een btw-herziening van 5 jaar. Gebruikt u het pand later deels btw-vrij, dan moet u een deel van de btw terugbetalen.
Tip: Bespreek met ons hoe u uw btw optimaal kunt plannen.
In 2025 kunt u de volgende bedragen belastingvrij schenken:
Tip: Wilt u schenken én uw box 3-vermogen verlagen? Doe het nog vóór 31 december. In dit artikel geeft onze collega Govert u wat tips.
Heeft u in 2022 een herinvesteringsreserve (HIR) gevormd? Dan moet u die vóór 31 december 2025 benutten, anders valt deze reserve aan het eind van dit jaar vrij en betaalt u belasting.
Wij kijken graag met u mee hoe u zo optimaal mogelijk met deze reserve omgaat.
Het tarief in box 2 blijft in 2026 gelijk (24,5% / 31%), maar let op de grensbedragen. Dividend telt ook mee voor de heffingskorting en het box 3-vermogen.
Tip: bespreek met uw relatiebeheerder wat in uw situatie het voordeligst is — nu uitkeren of juist wachten.
Bv’s mogen giften aan een ANBI aftrekken tot 50% van de winst, met een maximum van €100.000. Daarboven ziet de Belastingdienst het als verkapt dividend.
Tip: overweeg sponsoring of reclame als alternatief — dat is wél volledig aftrekbaar.
Wilt u als ondernemer investeren in laadpalen voor elektrische voertuigen? Kijk of u gebruik kunt maken van de SPRILA subsidie. Op de website van de RVO leest u voor welke voorzieningen er nog budget beschikbaar is.
NB Voor het jaar 2025 kunt u het nog aanvragen tot vrijdag 19 december om 12:00 uur. Is het budget al op? In het eerste kwartaal van 2026 worden er weer nieuwe budgetten beschikbaar gesteld. Soms loont het om nog even te wachten met investeren.
De belangrijkste tips hebben wij hierboven al opgesomd. Heeft u interesse in nog meer tips? Dan verwijzen wij u naar de Special Eindejaarstips 2025
Het einde van het jaar biedt veel kansen, maar ook valkuilen. Een goed advies kan geld besparen of boetes voorkomen. Neem nog in november contact met ons op om uw zaken voor 31 december fiscaal op orde te hebben. Wij helpen u graag om goed het jaar af te sluiten en voorbereid 2026 in te gaan.
Let op! Een aantal van de bovengenoemde tips is nog niet definitief. De nieuwe Tweede Kamer en de Eerste Kamer moeten deze nog goedkeuren. Daarom overleggen wij graag met u persoonlijk of het verstandig is wel of geen stappen te zetten.
Waarom een volledig personeelsdossier essentieel is voor u als werkgever. Een nieuwe medewerker in dienst? Zorg dat de basis klopt. Dat begint bij een volledig en juist personeelsdossier. Juist bij
De Belastingdienst krijgt steeds meer zicht op cryptovaluta, zoals bitcoins. Heeft u uw cryptobezit niet opgegeven in uw belastingaangifte? Dan is dit het moment om dat alsnog te doen. In
Steeds meer mensen investeren in cryptovaluta, zoals bitcoins. Maar moet je dan ook belasting betalen? In de meeste gevallen valt cryptovaluta in box 3, net als aandelen of spaargeld. Maar
